КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35

тел. (834374) 6-08-89

«26» ноября 2014г.                                                                                                            № 52

Экспертное заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»

г. Сысерть                                                                                                    26.11.2014 г.

В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 26.11.2014 года.

 

2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.

3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2014 год, которые представлены в таблице 1.

                                                                                                                                   Таблица 1

                                                                                                                          (тыс. руб.)

Показатели бюджета на 2014 год

Решение Думы от 05.12.2013

№ 285

Решение Думы от 05.12.2013

№ 285 (с изм.)

Проект решения

Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013

№ 285

Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013

№ 285 (с изм.)

тыс. руб.

(%)

тыс. руб.

(%)

Доходы

1 421 622,0

1 465 374,7

1 539 699,7

118 077,7

108,3

74 325,0

105,1

Расходы

1 421 622,0

1 603 904,6

1 636 229,6

214 607,6

115,1

32 325,0

102,0

Дефицит

0

138 529,9

96 529,9

       

3.1. Проектом решения предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 539 699,7 тыс. руб., что составит 108,3 % к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета и 105,1 % к уточненному прогнозу доходов, утвержденному решением Думы Сысертского городского округа от 05.09.2014 г. № 382.

Изменения прогноза доходов представлено в таблице 2.

Таблица 2

                                                                                                                                  (тыс. руб.)

Наименование доходов бюджета

Решение Думы от 05.12.2013

№ 285

Решение Думы от 05.12.2013

№ 285 (с изм.)

Проект решения

Отклоне-ние от показате-лей Решения Думы от 05.12.2013

№ 285

Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013

№ 285 (с изм.)

1

2

3

4

5

6

Налоговые и не налоговые доходы, их них:

734 607,0

734 607,0

780 607,0

+46 000,0

+ 46 000,0

Налог на доходы физических лиц

420 642,0

420 642,0

420 642,0

-

-

Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ (доходы от уплаты акцизов)

39 519,0

39 519,0

39 519,0

-

-

Налог на совокупный доход

16 940,0

16 940,0

20 940,0

+4 000,0

+4 000,0

Налог на имущество

146 008,0

146 008,0

146 008,0

-

-

Государственная пошлина

5 581,0

5 581,0

6 370,0

+789,0

+789,0

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

38 020,0

38 020,0

38 871,0

+851,0

+851,0

Платежи при пользовании природными ресурсами

549,0

549,0

844,0

+295,0

+295,0

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

40 164,0

40 164,0

40 164,0

-

-

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

24 838,0

24 838,0

62 568,0

+37 730,0

+37 730,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

2 346,0

2 346,0

4 496,0

+2 150,0

+2 150,0

Безвозмездные поступления, из них:

687 015,0

730 767,7

759 092,7

+72 077,71

+28 325,0

Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности

5 835,0

5 835,0

5 835,0

-

-

субсидии

126 698,4

191 879,8

216 347,8

+89 649,4

+24 468,0

субвенции

554 461,6

530 817,9

533 874,9

-20 586,7

+3 057,0

ИТОГО:

1 421 622,0

1 465 374,7

1 539 699,7

+118 077,7

+74 325,0

3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 636 229,6 тыс. руб., что составит 102,0 % к уточненным бюджетным назначениям, и 115,1 % – к первоначальным.

Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.

                                                                                                                                   Таблица 3

                                                                                                                                  (тыс. руб.)

Наименование раздела расходов

Решение Думы от 05.12.2013

№ 285

Решение Думы от 05.12.2013

№ 285 (с изм.)

Проект решения

Отклоне-ние от показате-лей Решения Думы от 05.12.2013

№ 285

Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013

№ 285 (с изм.)

1

2

3

4

5

6

Общегосударственные вопросы

89 659,9

146 477,6

147 201,6

+57 541,7

+724,0

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

7 990,0

8 393,8

8 393,8

+403,8

-

Национальная экономика

49 843,0

76 997,9

68 905,7

+19 062,7

-8 092,2

Жилищно-коммунальное хозяйство

63 324,9

64 254,0

71 926,5

+8601,6

+7672,5

Охрана окружающей среды

4 534,0

2 113,5

5 311,2

+777,2

+3 197,7

Образование

925 489,4

1 001 762,3

1 028 343,5

+102 854,1

+26 581,2

Культура и кинематография

118 284,0

126 762,4

126 179,8

+7 895,8

-582,6

Социальная политика

151 118,9

165 680,2

167 804,5

+16 685,6

+2 124,3

Физическая культура и спорт

10 177,9

11 162,9

11 582,9

+1 405,0

+420,0

Средства массовой информации

1 200,0

300,0

580,0

-620,0

+280,0

Итого расходов

1 421 622,0

1 603 904,6

1 636 229,6

+ 214 607,6

+32 325,0

Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены:

- увеличением безвозмездных поступлений на 28 325,0 тыс. руб.;

- увеличением на 4 000, тыс. руб. за счет уточнения прогноза поступлений собственных доходов.

Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

Предлагаются изменения сумм расходов по главным распорядителям бюджетных средств, по видам расходов (приложение 7). Причины изменений приведены в пояснительной записке Финансового управления Администрации Сысертского городского округа.

3.3. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 96 529,9 тыс. руб., что составляет 20,4 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и предусмотрен за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2014 года, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.

            4. В проекте решения изменяется подпункт 1.5. пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» устанавливающий верхний предел муниципального долга Сысертского городского округа по состоянию на 1 января 2015 г., который составит 17 298,0 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям – 17 298,0 тыс. рублей.

            5. В проекте решения предлагается утвердить Программу внутренних заимствований Сысертского городского округа на 2014 год в новой редакции и в объеме 0,0 тыс. руб., согласно приложения 21.

           

Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

           

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                                          С.Л. Банникова