21.11.2016 Заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»

КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

21.11.2016 г.                                                                                                   № 74

Заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»

Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247 (с изменениями), пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями), в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 21.11.2016 года.

2.В проекте решения основные характеристики местного бюджета на 2016 год не изменяются, они представлены в таблице 1.

                                                                                                           Таблица 1

                                                                                                  (тыс. руб.)

Показатели бюджета на 2016 год

Решение Думы от 24.12.2015 г.

№ 495 (с изм. от 27.10.2016 г. № 564)

Проект решения

Отклонение

тыс. руб.

Доходы

1 696 969,0

1 703 600,5

+6 631,5

Расходы

1 710 507,4

1 717 138,9

+6 631,5

Дефицит

13 538,4

13 538,4

0,0

2.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.

Таблица 2

                                                                                                          (тыс. руб.)

Наименование доходов бюджета

Решение Думы от 24.12.2015 г.

№ 495 (с изм.)

Проект решения

Отклонение

1

2

3

4

Налоговые и не налоговые доходы

744 103,0

744 103,0

0,0

Безвозмездные поступления, из них:

952 866,0

959 497,5

+6 631,5

Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

206 218,2

206 427,2

+209,0

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

716 978,2

723 400,7

+6 422,5

ИТОГО

1 696 969,0

1 703 600,5

+ 6 631,5

Изменения объема доходов бюджета на 2016 год предлагается вследствие:

1) увеличения субсидий на 209,0 тыс. руб. в соответствии с Постановление Правительства Свердловской области от 20.09.2016 № 681-ПП "Об утверждении распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных районов (городских округов), расположенных на территории Свердловской области, на информатизацию муниципальных библиотек, в том числе комплектование книжных фондов (включая приобретение электронных версий книг и приобретение (подписку) периодических изданий), приобретение компьютерного оборудования и лицензионного программного обеспечения, подключение муниципальных библиотек к сети Интернет, на создание модельных сельских библиотек в 2016 году (далее постановление № 681-ПП);

2) увеличения субвенций на 6 422,5 тыс. руб. в соответствии с Постановление Правительства Свердловской области от 09.11.2016 № 786-ПП "Об утверждении распределения объемов субвенций из областного бюджета местным бюджетам на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях, не распределенных Законом Свердловской области от 03 декабря 2015 года N 138-ОЗ "Об областном бюджете на 2016 год", в 2016 году (далее постановление № 786-ПП).

2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 717 138,9 тыс. руб., что составит 107,9% – к первоначальным бюджетным назначениям.

Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2016 год на 6 631,5 тыс. руб. в том числе:

- по Управлению образования АдминистрацииСысертского городского округа на 6 422,5 тыс. руб. на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, (в том числе: 3 033,3 тыс. руб. расходы на оплату труда с начислениями и 321,1 тыс. руб. учебные расходы, обеспечивающие образовательный процесс) и на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях (учебные расходы, обеспечивающие образовательный процесс), в соответствии с постановлением № 786-ПП;

- по Управлению культуры АдминистрацииСысертского городского округа на 209,0 тыс. руб. на информатизацию муниципальных библиотек, в том числе комплектование книжных фондов) включая приобретение электронных версий книги приобретение (подписку) периодических изданий), приобретение компьютерного оборудования и лицензионного программного обеспечения, подключение муниципальных библиотек к сети "Интернет" в соответствии с постановлением № 681-ПП.

Внесение изменений по видам расходов (приложение 5) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст. 158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.

Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (с изменениями).

В разрезе ведомственной структуры расходов бюджета по главным распорядителям бюджетных средств данные представлены в таблице 3.

Таблица 3

(тыс. руб.)

Главный распорядитель бюджетных средств

Решение Думы от 24.12.2015

№ 495

Решение Думы от 24.12.2015

№ 495 (в ред. от 27.10.2016 г. № 564)

Проект решения

Отклонение от показате-лей решения Думы от 24.12.2015

№ 495

Отклонение от показателей решения Думы 24.12.2015

№ 495 (в ред. от 27.10.2016 г. № 564)

1

2

3

4

5=4-2

6=4-3

Администрация городского округа

377 749,1

509 437,4

509 437,4

+131 688,3

0,0

1

2

3

4

5

6

Управление образования

1 022 449,9

1 009 695,3

1 016 117,8

- 6 332,1

+ 6 422,5

Управление культуры

172 027,5

172 155,7

172 364,7

+ 337,2

+ 209,0

Дума городского округа

3 445,0

3 445,0

3 445,0

0,00

0,00

Контрольный орган городского округа

2 961,0

2 961,0

2 961,0

0,00

0,00

Финансовое управление

12 813,0

12 813,0

12 813,0

0,0

0,0

Итого расходов

1 591 445,5

1 710 507,4

1 717 138,9

+125 693,4

+ 6 631,5

2.3. Дефицит местного бюджета не изменяется и остается в сумме 13 538,4тыс. руб. что составляет 3,0 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Согласно Приложению № 8 к проекту Решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2016 год», в соответствии с нормами ст. 96 БК РФ в сумме 13 538,4тыс. руб., сложилось в результате:

- разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 100,0  тыс. руб.;

- изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 13 438,4 тыс. рублей.

2.4. Проектом решения планируется в пункте 1.5. расходы на обслуживание муниципального долга уменьшить на 20,0 тыс. руб., что соответствует статье 111 БКРФ.

        

  1. В проекте решения изменяется подпункт 1.6 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» устанавливающий размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2016 год, который составит 3 500,0 тыс. руб., что на 3 500,0 меньше к первоначальным бюджетным назначениям и на 1 000,0 тыс. руб. к утвержденным.

         Данные средства планируется направить на обеспечение мероприятий подпрограммы "Формирование жилищного фонда Сысертского городского округа для переселения граждан из аварийного жилищного фонда" на 2016-2020 годы Муниципальной программы "Улучшение жилищных условий граждан, проживающих на территории Сысертского городского округа" на 2016-2020 годы.

         4. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ, предлагается изменить путём увеличения на 7 631,5 тыс. рублей.

Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2016 год составит 1 604 680,3 тыс. руб., или 93,5 % общей расходной части бюджета.

5. Проектом решения приложение 6 «Распределение субсидий бюджету Сысертского городского округа на 2016 год» и приложение 7 «Распределение субвенций бюджету Сысертского городского округа на 2016 год» приводится в соответствие с Законом Свердловской области от 03 декабря 2015 года № 138-ОЗ "Об областном бюджете на 2016 год" (с изменениями).

6. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.

Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.

            Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» (с изменениями), соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                               С.Л. Банникова