КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

04.09.2017 г.                                                                                                   № 42

Заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»

Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 8 статьи 70 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 27.04.2017 г. № 598 (далее – Положение о бюджетном процессе), пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями), в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (с изменениями от 26.01.2017 г. № 580, от 27.04.2017 г. № 597, от 25.05.2017г. № 612) (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 04.09.2017 года.

2.В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2017 год, которые представлены в таблице 1.

                                                                                                           Таблица 1

                                                                                                  (тыс. руб.)

* - с минусом отражается превышение доходов над расходами (профицит), с плюсом дефицит

2.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.

                               Таблица 2

                                                                                                          (тыс. руб.)

Изменения объема доходов бюджета на 2017 год предлагается в связи с:

- увеличением плана по поступлениям собственных доходов на 508,4,0 тыс. руб. за счёт перевыполнения годового плана;

- увеличением субсидий на 1 396,15 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 05.07.2017 № 478-ПП «О внесении изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 13.04.2017 № 240-ПП «Об утверждении распределения субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие системы образования в Свердловской области до 2024 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году» (далее – Постановление № 478-ПП);

- увеличением субсидий на 134,4 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 28.07.2017 № 554-ПП «О распределении субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Свердловской области до 2024 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году» (далее – Постановление № 554-ПП);

- увеличением субсидий на 259,6 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 31.05.2017 № 402-ПП «О распределении субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Свердловской области до 2024 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году» (далее – Постановление № 402-ПП);

- уменьшением субсидий на 384,4 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 10.08.2017 № 577-ПП «О внесении изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 13.04.2017 № 252-ПП «Об утверждении распределения субсидий и иного межбюджетного трансферта из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Реализация основных направлений государственной политики в строительном комплексе Свердловской области до 2024 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году» (далее – Постановление № 577-ПП);

- уменьшением субвенций на 21,0 тыс. руб. в соответствии с Законом Свердловской области от 19 декабря 2016 года № 131-ОЗ «Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – областной Закон № 131-ОЗ);

- уменьшением субвенций на 3 600,0 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 28.07.2017 № 539-ПП «О внесении изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 26.01.2017 № 28-ПП «Об утверждении Порядков предоставления и расходования субвенций из областного бюджета местным бюджетам на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях в 2017 - 2019 годах» (далее – Постановление № 539-ПП);

- увеличением иных межбюджетных трансфертов на 40 000,0 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 27.04.2017 № 298-ПП «О распределении иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие транспорта, дорожного хозяйства, связи и информационных технологий Свердловской области до 2024 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году» (далее – Постановление № 298-ПП).

2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 820 563,7 тыс. руб., что составит 109 % – к первоначальным бюджетным назначениям.

Внесение изменений в объем бюджета по расходам на 2017 год в сумме +74 008,7 тыс. руб. планируется по двум главным распорядителям бюджетных средств:

1) по Администрации Сысертского городского округа + 75 704,2 тыс. руб., в том числе:

- увеличением на 134,4 тыс. руб. (субсидии из областного бюджета) на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне»в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта  в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы» в соответствии с Постановлением № 554-ПП;

- увеличением на 259,6 тыс. руб. (субсидии из областного бюджета), в том числе на предоставление региональных социальных выплат молодым семьям на улучшение жилищных условий – 154,4 тыс. руб. в рамках муниципальной подпрограммы «Предоставление региональной и муниципальной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий» и на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья – 105,2 тыс. руб. в рамках муниципальной подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» муниципальной программы «Предоставление социальных выплат молодым семьям на улучшение жилищных условий в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы» в соответствии с Постановлением № 402-ПП;

- уменьшением на 384,4 тыс. руб. (субсидии из областного бюджета) по результатам проведения аукционов в рамках подпрограммы «Формирование  жилищного фонда Сысертского городского округа для переселения граждан  из аварийного жилищного фонда» на 2015-2020 годы в соответствии с Постановлением № 577-ПП;

- уменьшением на 21,0 тыс. руб. (субвенции из областного бюджета) по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги, в связи с невостребованностью и в соответствии с областным Законом № 131-ОЗ;

- увеличением на 40 000,0 тыс. руб. (иные межбюджетные трансферты из областного бюджета) на капитальный ремонт ул. Самстроя г. Сысерть в рамках муниципальной подпрограммы «Функционирование дорожного хозяйства на территории Сысертского городского округа» муниципальной программы «Обеспечение функционирования городского хозяйства на территории Сысертского городского округа на 2015 - 2020 годы» в соответствии с Постановлением № 298-ПП;

- увеличением на 35 715,5 тыс. руб. (за счет внутренних заимствований) на обеспечение выполнения мероприятий в рамках муниципальной программыэнергосбережения и повышения энергоэффективности Сысертского городского округа на 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года и в соответствии с постановлением Администрации Сысертского городского округа от  12.05.2017 г. № 1220 «Об утверждении порядка и условий предоставления субсидий из местного бюджета предприятиям- производителям коммунальных услуг на возмещение части недополученных доходов в связи с оказанием услуг населению и муниципальным учреждениям социальной сферы Сысертского городского округа по теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению и положения о комиссии по работе с предприятиями – производителями коммунальных услуг, претендующими на получение субсидии из местного бюджета на возмещение части недополученных доходов в связи с оказанием услуг по теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению населению и муниципальным учреждениям социальной сферы Сысертского городского округа». А именно денежные средства планируется направить на предоставление субсидий предприятиям-производителям коммунальных услуг на возмещение части недополученных доходов в связи с оказанием услуг населению и муниципальным учреждениям социальной сферы Сысертского городского округа по теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению, что не противоречит статье 78 БК РФ[1], из них:

• УМП ЖКХ п. Бобровский – 15 274,36 тыс. руб.;
• МУП ЖКХ «Южное» - 3 679,2 тыс. руб.;
• МУП ЖКХ «Сысертское» - 16 761,96 тыс. рублей.

2) по Управлению образования Администрации Сысертского городского округа – 1 695,45 тыс. руб., в том числе:

- уменьшением на 3 600,0 тыс. руб. (субвенции из областного бюджета) в связи с приведением заработной платы работников образовательных учреждений Сысертского городского округа в соответствии с Постановлением № 539-ПП согласно Дорожной карты Свердловской области;

- увеличением на 1 396,15 тыс. руб. (субсидии из областного бюджета) на ремонт спортзала в МАОУ № 2 п. Бобровский в рамках муниципальной подпрограммы «Укрепление и развитие материально-технической базы образовательных организаций Сысертского городского округа» программы «Развитие системы образования в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы» в соответствии с Постановлением № 539-ПП;

- увеличением на 508,4 тыс. руб. (за счет дополнительных поступлений по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов городских округов) на организацию отдыха и оздоровления детей и подростков Сысертского городского округа в рамках муниципальной подпрограммы «Развитие системы дополнительного образования, отдыха и оздоровления детей в Сысертском городском округе» программы «Развитие системы образования в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы» в соответствии с постановлением Администрации Сысертского городского округа от  07.04.2017 г. № 866 «О мерах по обеспечению отдыха, оздоровления, занятости детей и подростков Сысертского городского округа в 2017 году».

3) так же произведены перераспределения ассигнований как внутри главных распорядителей бюджетных средств, так и между ними, в связи с уточнением плановых показателей, что не противоречит ст. 158 БК РФ.

2.3. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 86 384,6 тыс. руб., что составит 21,8 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а без учета остатка бюджетных средств на 01.01.2017 года составит 4 415,5 тыс. руб. или 1,1 %, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.

Дефицит местного бюджета на 2017 год сложился с учетом источников финансирования дефицита местного бюджета, в том числе:

- за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2017 г. в сумме 81 969,1 тыс. руб.,

- на обеспечение источника погашения бюджетами городских округов кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в валюте Российской Федерации - 51 300,0 тыс. руб. (из них 15 600,0 тыс. руб. за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2017 года; 15 700,0 тыс. руб. за счет доходных источников бюджета Сысертского городского округа, 20 000,0 тыс. руб. за счет внутренних заимствований Сысертского городского округа), что соответствует статье 92.1. БК РФ.

Согласно Приложению № 15 к проекту Решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2017 год» структура источников финансирования дефицита бюджета не изменяется и соответствует статье 96 БК РФ.

3. Проектом решения вносятся изменения в приложение 13 «Программа муниципальных внутренних заимствований Сысертского городского округа на 2017 год» путем увеличения объема привлечения на 35 715,5 тыс. руб. (за счет муниципальных внутренних заимствований) и составит 55 715,5,0 тыс. рублей. Вид и сумма заимствований соответствуют виду и сумме источников финансирования дефицита местного бюджета.

Объем муниципальных внутренних заимствований не превышает сумму, направляемую на погашение долговых обязательств, что соответствует положениям статьи 106 БК РФ.

4. Проектом решения приложение 9 «Распределение субсидий бюджету Сысертского городского округа на 2017 год» и приложение 11 «Распределение субвенций бюджету Сысертского городского округа на 2017 год» приводятся в соответствие с областным законодательством. Так же в связи с распределением иных межбюджетных трансфертов бюджету Сысертского городского округа в соответствии с Постановлением № 298-ПП предлагается утвердить приложение 24 «Распределение иных межбюджетных трансфертов бюджету Сысертского городского округа на 2017».

5. В связи с изменениями плановых ассигнований по расходам и в соответствии со ст. 158 БК РФ[2] изменения произведены и в муниципальных программах. Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2017 год составит 1 720 323,8 тыс. руб., или 94,5% общей расходной части бюджета.   

6. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.

Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.

            Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                                С.Л. Банникова